洛阳市偃师区高龙镇人民政府2023年度财政决算和其他财政收支情况的审计结果

（二〇二四年十二月十二日公告）

2024年第16号

根据《中华人民共和国审计法》的规定，洛阳市偃师区审计局于2024年8月30日至11月26日，对洛阳市偃师区高龙镇人民政府2023年度财政决算和其他财政收支情况进行了送达审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）经济性质、管理体制、财政财务隶属关系以及基本职责等情况

高龙镇政府隶属于洛阳市偃师区人民政府，主要职责是贯彻落实党和国家的路线、方针、政策，执行区委、区政府的决议、决定，保证区委、区政府的指示在辖区内贯彻落实，积极完成区委、区政府下达的各项工作任务；讨论和决定本镇经济建设、政治建设以及乡村振兴中的重大问题；加强镇党委自身建设和村党组织建设，以及其他隶属镇党委的党组织建设。内设10个机构，分别是：党政综合办公室、党建工作办公室、经济发展办公室、乡村建设办公室（乡村振兴办公室）、公共服务办公室、平安建设办公室、综合行政执法大队（副科级）、行政审批服务中心、村镇规划建设办公室、产业发展服务中心。截至2023年12月，在职干部职工共计126人，其中行政人员28人，事业人员73人，分流25人；退休人员30人。

（二）财政财务收支情况

2023年收入总计18224282.44元，其中：财政拨款收入7383068.24元，其他收入10841214.20元；支出总计19017173.05元，均为业务活动费用；本期盈余-792890.61元。

（三）资产负债净资产情况

2023年底资产总计16137578.83元，其中：银行存款850063.19元，财政应返还额度1856943.91元，其他应收款910840.97元，固定资产12519730.76元；负债总计14847663.94元，均为其他应付款。净资产总计1289914.89元，其中：财政拨款结余-11229815.87元，资产基金12519730.76元。

（四）“三公”经费支出情况

2023年“三公”经费支出总计73295.90元，其中：公务用车运行维护费68877.90元，公务接待费4418元，无因公出国（境）费用。

二、审计评价意见

审计结果表明，高龙镇政府提供的会计资料基本真实地反映了该镇2023年度财政决算和其他财政收支情况，会计核算基本符合会计法和相关财会制度的规定。本次审计也发现，高龙镇政府还存在未按规定聘请谈判专家等问题，应当加以纠正和改进。

三、审计发现的主要问题

（一）未按规定聘请谈判专家涉及金额251378.60元

该镇2023年机关账列支沿街门市门头制作安装项目73800元，伊河沿河路环境整治工程42600元，顾龙路2期新建管道费39778.60元，豪迈路1期管线95200元。以上项目均采用询价采购方式，询价小组成员皆为本单位职工，未按规定聘请有关专家参与。

（二）未按规定使用公务卡结算87431.14元

该镇2023年机关账列支车辆购置税、空调维修费、劳保用品等9笔43271.14元，列支单位职工北京、郑州信访值班住宿费3笔44160元；上述支出共计87431.14元，均转至本单位职工个人账户，未按规定使用公务卡结算。

（三）应计未计固定资产29800元

该镇2023年购置洒水车一辆29800元，应计未计固定资产。

（四）票据不合规23814元

该镇2023年机关账列支洒水车、消防车燃油费2笔5814元，未附相关明细清单；列支教师节慰问18000元，未见慰问人员名单。

（五）会计科目核算不准确50000元

该镇2023年机关账“其他收入”科目列支养殖企业保证金1笔50000元，未按规定计入“其他应付款”科目核算。

（六）固定资产处置未经审批

审计发现，该镇2023年未经审批处置垃圾车3辆。

（七）固定资产未计提折旧

审计发现，该镇固定资产未按规定及时足额计提折旧。

（八）会计基础工作及账务处理不规范

审计发现，该镇所有记账凭证及账簿均无会计主管、记账人员、审核、制票、出纳签字。

（九）公务用车管理不规范

1.该镇2023年列支偃师市东治加油站燃油费6笔22000元，未按《偃师区行政事业单位公务用车实行定点维修加油的通知》的规定在定点加油站采购。

2.该镇2023年未建立公车使用台账。

四、审计处理及整改情况

对审计中发现的问题洛阳市偃师区审计局已依法出具了审计报告，要求洛阳市偃师区高龙镇人民政府限期进行整改，将整改情况书面报告洛阳市偃师区审计局并及时对外公告。