洛阳市偃师区首阳山街道办事处2021年度财政决算和其他财政收支情况的审计结果

洛阳市偃师区首阳山街道办事处2021年度财政决算和其他财政收支情况的审计结果

（二〇二二年十二月八日公告）

2022年第12号

根据《中华人民共和国审计法》的规定，洛阳市偃师区审计局于2022年4月12日至7月22日，对洛阳市偃师区首阳山街道办事处2021年度财政决算和其他财政收支情况进行了送达审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）经济性质、管理体制、财政财务隶属关系以及基本职责等情况

首阳山街道办是隶属于洛阳市偃师区人民政府的正科级行政单位。主要职责是执行区委、区政府的决议、决定，保证区委、区政府的指示在辖区内贯彻落实，积极完成区委、区政府的各项工作任务等。内设机构为党建工作办公室、民政所（社会事务办公室）、生态环境建设办公室、应急和安全监管办公室、综合执法办公室（综合行政执法队）五个科室；下属五个事业单位为文化卫生健康服务中心（新时代文明实践中心）、党政综合便民服务中心（退役军人服务站、人力资源和社会保障服务所）、社会治安综合治理中心（矛盾调解中心）、社区建设服务中心（农业服务中心）、国土规划建设所。二级机构均未单独设账，由财政所统一核算。截至2021年底，在职正式职工98人（其中行政23人，缺编2人；事业75人），分流人员61人，退休38人。

（二）财政财务收支情况

2021年收入总计90808498.09元，其中财政拨款收入82486637.13元，其他收入8321860.96元；支出总计93209640.29元；当年结转结余-2401142.20元。年初结转结余12362849.12元，年末结转结余9961706.92元。

（三）资产负债净资产情况

2021年资产总计31141340.70元，其中：货币资金22549004.46元，财政应返还额度5219769.57元，其他应收款146288.41元，固定资产净值3226278.26元；负债总计21179633.78元，均为其他应付款；累计盈余9961706.92元。

（四）“三公”经费支出情况

2021年底“三公”经费支出共计24752，其中：公务用车运行维护费15000元，公务招待费9752元，无因公出国（境）费用。

二、审计评价意见

审计结果表明：首阳山街道办2021年度财政决算执行基本遵守了预算法及相关法律法规，财务管理制度比较健全，会计核算基本符合会计法和相关财会制度的规定，但是还存在票据不规范、应计未计收入等问题。

三、审计发现的主要问题

（一）票据不规范268498元

1. 2021年首阳山街道办党政账列支灯具、宣传费等6笔17200元，无详细清单。

2. 2021年首阳山街道办民政账列支八一慰问退役军人、残疾人技能培训等4笔251298元，无详细清单。

（二）应计未计固定资产96505元

2021年首阳山街道办购买音响、报警器等96505元，应计未计固定资产。

（三）未使用公务卡结算72455.24元

2021年首阳山街道办现金列支电话费、燃气费等21笔未使用公务卡结算72455.24元。

（四）“公务灶”运行情况未建立专用账本

首阳山街道办机关食堂开支费用均列入机关帐，未建立专用账本。

四、审计处理及整改情况

对审计中发现的问题，洛阳市偃师区审计局已依法出具了审计报告和审计决定，要求首阳山街道办事处限期进行整改，将整改情况书面报告偃师区审计局，并及时对外公告。