洛阳市偃师区高龙镇2024年度财务收支情况的审计结果

（二〇二五年六月二十三日公告）

2025年第4号

根据《中华人民共和国审计法》的规定，洛阳市偃师区审计局于2025年3月14日至4月18日，对洛阳市偃师区高龙镇卫生院（以下简称高龙镇卫生院）2024年度财务收支情况进行了审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）经济性质、管理体制、财政财务隶属关系以及基本职责等情况

高龙镇卫生院是隶属于洛阳市偃师区卫生健康委员会的直属公益一级自收自支非营利性一级甲等综合公立医院。主要职责是为人民身体健康提供医疗与护理保健服务。内设办公室、财务科、医务科、医保科、收费室、住院部、后勤科等7个行政后勤科室；急诊医学科、内科、外科、妇科、中医科、中西医结合科、口腔科、耳鼻喉科、妇保门诊、儿保门诊、接种门诊等10个临床门诊科室；医学检验科、彩超心电室、影像科、中药房、西药房、中西药库等6个医技辅助科室。截止2024年底，该单位正式职工30人，人事代理9人，临时聘用人员23人，退休职工27人。

（二）财务收支情况

2024年收入总计12529204.72元，其中：财政拨款收入1019247.50元，事业收入11504295.37元，利息收入4968.73元，其他收入693.12元。支出总计14098542.08元,其中：业务活动费用14063358.45元,单位管理费用35183.63元。本期结转结余-1569337.36元，年初结转结余7840814.64元，年末结转结余6271477.28元。

（三）资产负债净资产情况

2024年度资产总计9548085.59元，其中:货币资金2685641.70元，应收账款958020.49元，其他应收款240899.68元，存货361589.38元，固定资产5276475.85元，无形资产25458.49元；负债总计3276608.31元，其中：应付职工薪酬6437.20元，应付账款2337223.74元，其他应付款932947.37元；净资产总计6271477.28元，其中：累计盈余4949729.96元，专用基金1321747.32元。

二、审计评价意见

审计结果表明：该单位提供的会计资料基本真实地反映了2024年度财务收支情况，财务收支基本符合财经法规的规定。本次审计也发现，该单位存在违规收费、应计未计固定资产等问题，应当加以纠正和改进。

三、审计发现的主要问题

（一）违规收费3381.10元

1. 多收第一瓶静脉输液费用2872元

经数据比对，该单位2024年度门诊及住院多收第一瓶静脉输液费用320人次2872元。

2.多收床位费509.10元

经数据比对，该单位2024年度多收取床位费1天42人次509.10元。

（二）应收账款1635.41元未及时核销

经查阅，该单位应收账款科目明细显示：再保险补助、贫困户政府减免2笔应收款项，涉及金额1635.41元，发生时间2020年12月，因资金补助政策已取消，至今仍未核销。

（三）违规冲减职工福利基金470801.21元

该单位2024年度违规冲减职工福利基金470801.21元用于弥补经营亏损。

（四）应计未计固定资产9848元

该单位2024年度列支登记台1张2700元、更衣柜1个1716元、文件柜1个3432元、货架1个2000元，合计应计未计固定资产9848元。

（五）票据不合规12720元

该单位2024年度列支食用油、牛奶用于健康素养调查和老年人体检2笔12720元，未附详细清单。

（六）库存物品、卫生材料管理不规范

1.卫生材料未见出库信息。

经数据比对，该单位2024年度弹力头套、石膏绷带和纱布绷带等部分卫生材料，未见出库信息。

2.卫生材料出库与门诊住院数量不一致。

经数据对比，该单位2024年度过氧化氢、橡胶手套等部分卫生材料使用数量与出库数量不符。

（七）家庭医生团队管理不规范且签约服务单一

经现场调查，陶花店村家庭医生团队由陶花店村集体卫生室法人孙某某、高龙镇卫生院职工赵某某与偃师区人民医院职工张某某组成，平时所有工作均由孙某某独自完成，其他两位医生仅挂名，未提供技术支持和业务指导。家庭医生团队只开展血压测量服务，优质医疗资源下沉不够，无法满足居民个性化多层次的健康需求。

（八）村卫生室建设脱离监管

经现场调查，陶化店村卫生室建成后，未进行资产登记管理，根据《村卫生室管理办法(试行)》关于“村卫生室建成后由村委会或政府举办的乡镇卫生院管理”的要求，目前该单位和村委会均未对该资产进行管理，造成该卫生室游离于监管之外。

（九）未对村卫生室进行绩效考核

经现场调查，该单位2024年度未对村卫生室进行绩效考核。

（十）村卫生室未进行医疗业务收支记录和资产登记工作

经现场调查，未见村卫生室对日常业务收支及资产进行登记。如：村级卫生室建设资金未设立账目，支出无票据。

四、审计处理及整改情况

对审计中发现的问题，洛阳市偃师区审计局已依法出具了审计报告，要求高龙镇卫生院限期进行整改，将整改情况书面报告洛阳市偃师区审计局，并及时对外公告。